IN PUNTO WEB SUL D. LGS. 231/2001

Inedita sentenza della Cassazione sulla responsabilità delle capogruppo

2011-07-12T00:05:00.000-07:00

Con la sentenza n. 24583 del 20 giugno 2011, la Corte di Cassazione affronta per la prima volta il caso delle holding, stabilendo che anche la capogruppo può essere chiamata a rispondere ex decreto 231 per un reato commesso nell'ambito di una controllata.

Stabilisce però quali sono i requisiti perché ciò possa accadere: occorre che sia stato commesso un illecito tra quelli nella lista dei reati presupposto; è inoltre necessario che il reato sia stato commesso nell'interesse o vantaggio dell'ente; ancora, il reato deve essere stato commesso da una persona fisica che abbia con l'ente rapporti di tipo organizzativo-funzionale: il colpevole deve rivestire una posizione qualificata nell'organizzazione della persona giuridica ed è necessario che il soggetto che agisce per conto della holding concorra con il soggetto che commette il reato.

Holding soggette agli obblighi "231", di Giovanni Negri, Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, 9 luglio 2011, pag. 27.

Chiesta meno rigidità sui reati ambientali

2011-06-03T06:10:00.000-07:00

Qualche settimana fa, il Governo ha licenziato un decreto legislativo, in recepimento di una direttiva comunitaria, che prevede un allargamento notevole del campo delle responsabilità delle aziende per il fatto illecito "ambientale" commesso dai propri dipendenti.

Decreto che è stato da subito criticato da Confindustria perché ritenuto troppo severo e penalizzante per le imprese.

Anche la commissione Giustizia della Camera si è allineata a questa posizione, esprimendo parere favorevole al testo subordinatamente ad alcune condizioni, chiedendo un ricorso al decreto 231 meno rigido e penalizzante per le imprese.

In particolare, secondo la Commissione l'allargamento della colpa aziendale è eccessivo, perché riguarda fattispecie di danno minimo (contravvenzioni penali e non solo reati) e anche reati di pericolo, come tali privi di "offensività" ambientale; da qui la richiesta di rendere il testo adeguato al principio di proporzionalità della pena.

Sui reati ambientali meno rigidità, di Giovanni Negri, in Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, del 3 giugno 2011, pag. 29.

Le truffe guidano i reati 231

2011-05-26T08:28:00.000-07:00

Truffe ai danni dello Stato e indebita percezione di contributi pubblici. Sono il principale motivo di contestazione nei fascicoli aperti presso le Procure italiane in relazione all'applicazione del Dlgs 231/01 sulla responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di personalità giuridica. La quota sul totale delle notizie di reato tra il 2008 e i primi quattro mesi dell'anno è pari a circa il 34 per cento. Subito dietro ci sono i procedimenti avviati per corruzione e concussione (24,2%) e quelli per i reati connessi alla sicurezza lavoro. Quest'ultima voce registra un trend in aumento negli ultimi tre anni, così come i reati di ricettazione e riciclaggio (anche se in presenza di valori assoluti e relativi inferiori).

La truffe guidano i reati "231", di Andrea Maria Candidi e Giovanni Parente, Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, 23 maggio 2011.

Critiche di Confindustria alla "231 ambiente"

2011-05-06T07:44:00.000-07:00

Il decreto legislativo approvato dal Governo e in discussione in Parlamento che estende la responsabilità amministrativa delle società ai reati ambientali ha provocato una pesante critica da parte di Confindustria, in particolare a causa dell'estensione dell'ambito di applicazione degli illeciti ambientali anche a ipotesi che non presentano le caratteristiche previste dalle disposizioni comunitarie.

I punti criticati sono i seguenti:

la responsabilità delle imprese viene estesa anche per reati contravvenzionali e a numerose fattispecie di reato di pericolo astratto, cosa che la Comunità Europea non richiede;
la responsabilità è prevista anche per violazioni formali o di impatto trascurabile;
l'interdizione scatta anche nei confronti dei delitti i cui effetti lesivi sono da verificare.

Imprese contro la 231 ambiente, di Giovanni Negri, su Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, 5 maggio 2011, pag. 37

Responsabilità amministrativa anche per imprese individuali

2011-04-27T08:48:00.000-07:00

Il decreto 231 si applica anche alle imprese individuali. Lo certifica la Corte di cassazione. E così la responsabilità amministrativa a carico degli enti per reati commessi dai dipendenti, a 10 anni dal suo debutto, conferma la sua forza espansiva. Sia sul piano normativo (sono in arrivo tra i reati presupposti anche quelli ambientali) sia su quello giurisprudenziale. La Cassazione, con sentenza depositata il 21 aprile, ha infatti respinto il ricorso presentato dalla difesa di un'impresa individuale di Caltanissetta alla quale il tribunale del riesame aveva deciso di infliggere la sanzione interdittiva della revoca dell'autorizzazione alla raccolta e conferimento di rifiuti speciali. La misura era stata decisa nell'ambito di un procedimento penale per il reato di associazione per delinquere finalizzata alla commissione di reati in materia di trattamento dei rifiuti.

Continua

Responsabilità amministrativa anche per imprese individuali, di Giovanni Negri, su Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, 22 aprile 2011, pag. 33.

Partita aperta su 231 e revisione

2011-04-12T09:25:00.000-07:00

Partita ancora aperta per l'applicazione del decreto 231 alle società di revisione. E decisione il 23 giugno. La Corte di cassazione, con ordinanza n. 9027 dell'8 marzo, ha infatti rinviato alle Sezioni unite penali, che si pronunceranno tra meno di tre mesi, il verdetto sul persistere o meno della responsabilità amministrativa a carico degli enti di revisione per reati commessi da propri dipendenti.

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Partita aperta su 231 e revisione, di Giovanni Negri, in Norme e Tributi, Il Sole 24 Ore, 10 aprile 2011.

Stop delle società alla nuova 231

2011-02-25T05:53:00.000-08:00

Riformare il decreto 231 sì, ma non così. E allora, prima che sia troppo tardi, ergo che il progetto sia approvato dal consiglio dei ministri, meglio fermarsi e riflettere. Con quest'obiettivo esce allo scoperto l'Assonime (l'associazione tra oltre 600 società di cui un centinaio quotate), che chiama in causa il ministro della Giustizia, Angelino Alfano. A pochi giorni dalla probabile presentazione in consiglio dei ministri (nella riunione dedicata esclusivamente ai temi della giustizia) del testo del disegno di legge di riscrittura del decreto 231 promosso da Arel e fatto proprio dal ministero, il presidente Assonime Luigi Abete ha scritto una preoccupata lettera ad Alfano.
Abete non usa mezzi termini e precisa che «l'esigenza di una riforma della disciplina 231 è da noi condivisa, ma è necessario un profondo ripensamento dell'intero impianto del decreto». La strada imboccata invece non va nella giusta direzione e lascia scoperti gravi rischi per le imprese. «Infatti – sottolinea Abete – le previste modifiche non solo non garantiscono alcuna certezza in termini di esenzione da responsabilità, ma possono condurre, nei fatti, a indagini sempre più invasive da parte del pubblico ministero e a un sindacato penetrante del giudice penale in merito all'organizzazione e gestione imprenditoriale». Continua

Stop delle società alla nuova 231, di Giovanni Negri, in Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, 25 febbraio 2011

Il decreto 231 taglia la parte civile

2011-02-03T01:50:00.000-08:00

No alla costituzione di parte civile nei processi per accertare la responsabilità delle società in base a quanto previsto dal decreto 231. E pietra tombale, per esempio, sulle speranze dei risparmiatori traditi di poter ottenere per questa via un risarcimento per investimenti fallimentari. A chiarire la questione, sulla quale i giudici di merito si erano espressi sinora in termini contraddittori, è stata la Corte di cassazione con la sentenza n. 2251 della sesta sezione penale depositata il 22 gennaio. Continua

Di Giovanni Negri

La «231» sorveglia le Spa comunali

2011-02-01T01:40:00.000-08:00

Ha dieci anni, un ruolo da protagonista e ora si allarga alle società di pubblico servizio. Assume sempre maggiore rilevanza la normativa sulla responsabilità amministrativa – o meglio, penale – dei soggetti collettivi prevista dal Dlgs 231/2001; infatti nel corso di questo periodo, è riuscita a divenire centrale nel nostro panorama giuridico nonostante una mancata attenzione e un approccio formalistico dei suoi destinatari. Continua

La «231» sorveglia le Spa comunali, a cura di Benedetto Santacroce e Luigi Fruscione, in Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, 31 gennaio 2011

Leggi l'intero articolo

Il falso in revisione fuori dai reati 231

2010-12-06T07:48:00.000-08:00

La sentenza del GIP del tribunale di Milano n. 12468 del 10 novembre scorso sottolinea che per effetto dell'entrata in vigore del D.Lgs. 39/2010, il falso in revisione non rientra più nell'elenco dei reati presupposto del D.Lgs. 231/2001.

Il falso del contabile fuori dai reati "231", di Pierpaolo Ceroli e Stefano Cocchini, Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, Lunedì 6 dicembre 2010

Cassazione penale, sentenza n. 28699 del 2010

2010-07-23T01:43:00.000-07:00

La Corte di Cassazione, seconda sezione penale, con la sentenza n. 28699 del 201o depositata lo scorso 21 luglio, chiarisce che anche le società pubbliche, qualora esercitino un'attività economica, diventano responsabili per i reati commessi da propri dipendenti da cui hanno tratto un vantaggio.

Risultano esonerati dall'applicazione del decreto 231 solo lo Stato, gli enti pubblici territoriali, gli enti che svolgono funzioni di rilievo costituzionale e gli altri enti pubblici non economici.

Le società pubbliche finiscono nella rete del decreto 231, di Giovanni Negri, in Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, di giovedì 22 luglio 2010

Cassazione penale: onere della prova a carico dell’accusa

2010-07-22T07:22:00.000-07:00

La Corte di Cassazione, con sentenza n. 27735 della sesta sezione penale (depositata il 16 luglio scorso), ha precisato che tocca all’accusa dimostrare il collegamento tra il reato commesso dal manager e la colpa organizzativa della società, in maniera tale da poterne chiedere la sanzione.
Nella fattispecie, La Corte si è pronunciata con riferimento a un procedimento per corruzione in materia di appalti nella sanità pubblica, respingendo una serie di questioni di legittimità costituzionale del decreto 231/2001 chiarendo che:
- il decreto 231 ha introdotto nel nostro ordinamento giuridico un terzo genere di responsabilità, diversa sia da quella penale che da quella amministrativa, che porta l’ente a rispondere per fatto proprio a causa del rapporto di immedesimazione società-amministratore; non lede quindi il principio costituzionale secondo cui la responsabilità penale è personale;
- quella sancita dal decreto 231 non è nemmeno una responsabilità oggettiva, in quanto presuppone una colpa di organizzazione dell’ente nel non avere predisposto adeguati modelli organizzativi diretti ad evitare la commissione di reati del tipo di quello effettivamente verificatosi;
- spetta all’accusa provare l’illecito penale in capo alla persona inserita nei vertici aziendali e il fatto che questa abbia agito nell’interesse dell’ente, così come spetta all’accusa dimostrare la carenza di un’adeguata organizzazione interna alla società. Il reato commesso dal manager nell’interesse della società va infatti considerato “proprio” di quest’ultima, agendo la persona fisica che opera nell’ambito delle sue competenze societarie a vantaggio dell’ente come organo e non come soggetto da questo distinto.

Responsabilità delle società con la prova del pm, di Giovanni Negri, in Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, 17 luglio 2010, pag. 23

L’Arel ha messo a punto un pacchetto di modifiche per il decreto 231

2010-07-13T08:07:00.000-07:00

L’Arel (Agenzia di Ricerche e Legislazione) ha messo appunto uno schema di disegno di legge diretto a modificare alcuni punti chiave del decreto 231: l’obiettivo è quello di rafforzare la portata esimente dei modelli e di dare riconoscimento alla specificità di holding e piccole imprese.
L’articolato si focalizza in particolare sulle soluzioni per dare ai modelli maggiore forza, scegliendo come strada quella della certificazione del modello in modo da escludere la responsabilità dell’ente a patto che il modello concretamente attuato corrisponda al modello certificato e che non si siano verificate gravi violazioni tali da rendere evidenti le lacune organizzative che hanno contribuito alla commissione del reato.
La certificazione così delineata può anche riguardare singole procedure e attestare l’idoneità delle procedure anche in itinere, mentre i modelli sono ancora in corso di perfezionamento.
Dovranno poi essere definiti attraverso un apposito regolamento i soggetti abilitati a rilasciare la certificazione, le modalità, i criteri del rilascio e l’efficacia della certificazione.
Un’altra modifica proposta riguarda l’attribuzione, nelle imprese di piccole dimensioni, del compito di vigilanza sul funzionamento e sull’osservanza dei modelli a un soggetto interno all’ente che sia in grado di fornire adeguate garanzie di indipendenza.
Infine, l’Arel suggerisce una particolare attenzione per l’attività di direzione e controllo esercitata da una società nei confronti di un’altra o di altre (holding) e la previsione di specifici protocolli per programmare la formazione e l’attuazione delle decisioni dell’ente in rapporto ai diversi reati da prevenire.

Modelli in cerca di riforma di Giovanni Negri, in Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, 7 luglio 2010, pag. 33

Nelle società un commissario "settoriale"

2010-06-17T03:24:00.000-07:00

Leggi l'articolo di Giovanni Negri apparso su Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, del 15 giugno 2010, pag. 37.

Nelle società un commissario "settoriale"

Introduzione di nuovi delitti nel catalogo del decreto 231

2010-06-16T06:57:00.000-07:00

La legge comunitaria 2009 stabilisce che con decreto legislativo dovranno essere introdotti tra i reati di cui al decreto 231/2001 le fattispecie criminose indicate nella direttiva 2008/99/CE e nella direttiva 2009/123/CE ovvero, rispettivamente, i delitti ambientali e quelli relativi all’inquinamento provocato dalle navi.
La lettera b) della legge comunitaria 2009 prende in esame i principi di delega rispetto alle sanzioni da infliggere al soggetto collettivo stabilendo di “prevedere, nei confronti degli enti nell’interesse o a vantaggio dei quali è stato commesso uno dei reati di cui alla lettera a) (ndr. quelli sopra citati), adeguate e proporzionate sanzioni amministrative, pecuniarie, di confisca, di pubblicazione della sentenza ed eventualmente anche interdittive, nell’osservanza dei principi di omogeneità ed equivalenza rispetto alle sanzioni già previste per fattispecie simili, e comunque nei limiti massimi previsti dagli articoli 12 e 13 del decreto legislativo 8 giugno 2001, n.231, e successive modificazioni”.
Accanto alle diverse attività che possono determinare un reato, gli stati membri dovranno prevedere la punibilità in sede penale delle due condotte di favoreggiamento ed istigazione a commettere intenzionalmente le attività di cui all’articolo3.
Di particolare rilievo è il fatto che le suddette attività debbano essere qualificate illecite non solo qualora siano poste in essere con intenzionalità, ma anche con colpa grave.
In base all’art. 52 della legge comunitaria 2009, inoltre, il governo è delegato ad adottare entro 12 mesi dall’entrata in vigore della legge, i decreti legislativi per l’attuazione di rilevanti decisioni quadro in tema di:
- lotta contro le frodi e le falsificazioni di mezzi di pagamento diversi dai contanti (decisione quadro 2001/413/GAI);
- repressione del favoreggiamento dell’ingresso, del transito e del soggiorno illegali (Decisione quadro 2002/946/GAI);
- traffico illecito di stupefacenti (2004/757/GAI);
per le quali si prevede di introdurre tra i reati sanzionati ex decreto 231 le fattispecie criminose indicate nelle decisioni quadro di cui al comma 1 dell’art. 52, con la previsione di adeguate e proporzionate sanzioni pecuniarie e interdittive nei confronti degli enti nell’interesse o a vantaggio dei quali è stato commesso il reato.

Reati ambientali nella “231”, di Luigi Fruscione e Benedetta Santacroce, in Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, 14 giugno 2010, pag. 12

Gli illeciti ambientali entrano nel catalogo del decreto 231

2010-06-08T03:21:00.000-07:00

La legge comunitaria 2009 delega il governo per il recepimento della direttiva 2008/99/CE sulla tutela penale dell’ambiente ed estende agli illeciti ambientali la disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche e degli enti.
L’attuazione della delega dovrebbe avvenire entro nove mesi dall’entrata in vigore della legge comunitaria e dovrà adempiere al non semplice compito di coordinare l’attuazione della direttiva europea sulla tutela penale con il decreto 231.
Gli autori ritengono per altro che la delega potrebbe essere una irripetibile occasione per intervenire in maniera sistematica sull’intero sistema sanzionatorio ambientale, in modo da superare le irrazionalità di alcuni illeciti e la sostanziale inefficacia e iniquità della disciplina attuale, confermata dai dati statistici da cui risulta che le condanne definitive per reati ambientali, nel nostro paese, sono ancora esigue e rare.

L’arma della “231” per la tutela dell’ambiente, di Francesco Bruno e Cecilia Carrara, in Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, 6 giugno 2010, pag. 20

Sui modelli «231» controlli omogenei

2010-05-03T01:56:00.000-07:00

di Carolyn Dittmeier (*) e Roberto Villa (**)
Negli ultimi anni abbiamo assistito a considerazioni negative nelle sedi giudiziarie sulla reale efficacia dei modelli «231». L'adozione di un efficace modello, spesso considerato solo una sorta di scudo in grado di esimere dalla responsabilità amministrativa, può rappresentare una reale opportunità per quelle imprese che, al di là dello "spauracchio" del sistema sanzionatorio della «231», sapranno trarne vantaggi competitivi. Ricordiamo che i punti cardine dei modelli convergono e si integrano nel framework di controllo interno riconosciuto a livello internazionale, il cosiddetto Enterprise Risk Management emanato dalla commissione statunitense Coso.
Prosegue

Leggi l'articolo sul sito del Sole 24 ore

Il modello organizzativo tutela imprese e mercato

2010-04-06T08:07:00.000-07:00

Leggi l'articolo Il modello organizzativo tutela imprese e mercato di Marcella Panucci (Direttore Affari legislativi di Confindustria) apparso su Il Sole 24 Ore del 1 aprile 2010.

I modelli della "231" meritano più attenzioni

2010-04-06T07:56:00.001-07:00

Rimandiamo all'articolo I modelli della "231" meritano più attenzioni (di Paolo Ielo - Magistrato) apparso sul Sole 24 Ore dello scorso 31 marzo 2010.

In tribunale funziona l'ombrello della "231"

2010-03-26T01:31:00.000-07:00

Primi casi di società salvate dai modelli organizzativi: leggi l'articolo di Giovanni Negri

Senza modello organizzativo, l’ente non evita la sanzione per i reati dei soggetti apicali

2010-02-11T02:03:00.000-08:00

Con sentenza n. 36083 del 2009, la Corte di Cassazione ha condannato in via definitiva una Spa al pagamento di 50mila euro per aver ricevuto vantaggio dal reato di corruzione del quale era stato ritenuto responsabile il suo rappresentante legale.
Contro la sentenza del giudice di merito che gli aveva attribuito una “rimproverabilità” per non aver adottato un modello organizzativo idoneo ex decreto 231/2001, l’ente ha fatto ricorso cercando di sostenere una lettura del decreto 231 meno vincolante, in base alla quale il decreto stesso non avrebbe introdotto un obbligo all’adozione dei modelli, che invece costituirebbero solo una condizione esimente della responsabilità.
Di diverso avviso la Suprema Corte, la quale sostiene che grava sulla società l’onere di provare di avere adottato tutte le misure organizzative idonee a impedire la commissione di reati analoghi a quello verificatosi.
Dall’esame del decreto 231, infatti, scaturisce il principio di diritto secondo il quale l’ente che abbia omesso di adottare e attuare il modello organizzativo e gestionale non risponde del reato commesso dal suo esponente apicale soltanto nell’ipotesi in cui il reato è stato commesso dal soggetto nell’esclusivo interesse proprio o di terzi, senza alcun vantaggio per l’ente.

Modelli organizzativi vincolanti nelle società, di Giovanni Negri, in Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, 9 febbraio 2010, pag. 31

Per la prima volta regge davanti al giudice un modello organizzativo

2010-02-01T03:26:00.000-08:00

Il Gip di Milano ha pronunciato (17 novembre) una sentenza con la quale ha escluso la responsabilità di un’importante società quotata per il reato di aggiotaggio informativo, in quanto la società stessa ha dimostrato di avere adottato un modello organizzativo considerato adeguato sulla base di quanto prescritto dal decreto 231/2001.

La sentenza può considerarsi storica, in quanto è la prima volta dall’entrata in vigore del decreto 231 che un ente riesce a “cavarsela” grazie al modello organizzativo adottato.

Nella fattispecie, la sentenza del Gip milanese mette in evidenza la tempestività con cui la società, fin dal 2003, ha adottato un modello organizzativo (improntato sulle Linee Guida di Confindustria) la cui efficacia è stata valutata tenendo presente la situazione precedente l’illecito e non il fatto che il reato sia poi stato commesso; è risultato inoltre decisivo il fatto che l’ente avesse definito una specifica procedura per i comunicati stampa.

Il modello 231 salva la società, di Giovanni Negri, in, Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, 20 gennaio 2010, pag. 39

Prima applicazione del decreto 231 per reati in materia di sicurezza sul lavoro

2009-12-14T07:05:00.000-08:00

La recente condanna inflitta dal giudice monocratico di Trani, con sentenza del 26 ottobre 2009, alla "Fs Logistics" (società di logistica delle Ferrovie dello Stato) costituisce la prima applicazione del decreto 231 in ambito di sicurezza del lavoro.
L'ente è stato condannato ad una sanzione di quasi un milione di euro, per la tragedia del Truck Center di Molfetta dove nel marzo 2008 morirono 5 persone per le esalazioni di acido solfidrico sprigionatesei durante la pulizia della cisterna; 400 mila euro di pena pecuniaria sono invece stati inflitti a ciascuna delle altre due società coinvolte: la "Cinque Bio trans" e la "Truck Center Sas".
Si rimanda ad un maggiore approfondimento dopo il deposito delle motivazioni della sentenza.

Sanzioni "231" per il lavoro, di Giovanni Negri, in Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, del 10 dicembre 2009, pag. 39

Provvedimento del Tribunale di Como

2009-12-09T03:21:00.000-08:00

Lo scorso 13 novembre il Tribunale di Como ha applicato, per la prima volta nella città lombarda, il D.Lgs. 231 sulla responsabilità amministrativa degli enti.
Il fatto riguarda l’indebita percezione da parte di alcuni distributori di carburante delle somme relative alle riduzioni di prezzo alla pompa praticate agli aventi diritto, con conseguente ingiusto profitto a danno della regione Lombardia.
Il gip Valeria Costi, con decreto del 13 novembre 2009, ha ravvisato il reato di truffa aggravata con la conseguente responsabilità amministrativa della società, rea di non aver vigilato e adottato ogni provvedimento per evitare il verificarsi dell’illecito, stabilendo che il profitto derivante dal reato di truffa aggravata ai danni della Regione, commesso dal legale rappresentante di una società personale, legittima l’autonomo provvedimento cautelare del sequestro preventivo di una somma di denaro, in possesso della società, in quanto ne è consentita e obbligatoria la confisca in caso di condanna.
Con tale provvedimento, il Tribunale di Como richiama un principio secondo cui non occorre la prova della sussistenza degli indizi di colpevolezza, né la loro gravità, né il “periculum”, ma è sufficiente accertarne la confiscabilità una volta che sia astrattamente possibile assumere il fatto in una determinata ipotesi di reato ex D.lgs. 231/2001.

Nella truffa alla regione spazio alle sanzioni "231", di Silvio D'Andrea, in Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi mercoledì 2 dicembre 2009, pag. 39

Alfano annuncia sanzioni a carico degli enti anche per gli illeciti ambientali

2009-11-30T01:31:00.000-08:00

Nel corso della sua audizione in Commissione parlamentare d’inchiesta sui rifiuti, tenutasi qualche giorno fa, il ministro della Giustizia Angelino Alfano ha dichiarato che “il Governo vuole rafforzare il contrasto al crimine ambientale con l’inasprimento delle sanzioni per i trasgressori con l’introduzione della responsabilità delle persone giuridiche per i reati ambientali commessi a vantaggio di enti e società”. Per arginare, inoltre, il fenomeno delle “carrette di mare”, Alfano ha annunciato l’introduzione della responsabilità delle persone giuridiche anche in merito all’inquinamento provocato dalle navi.
Oltre che in un disegno di legge specifico, la nuova disciplina dovrebbe essere in parte tradotta anche all’interno della legge Comunitaria 2009 ancora in discussione in Parlamento.

Decreto 231 anche per i reati ambientali, di Giovanni Negri, in Il Sole 24 Ore, Norme e tributi 26 novembre 2009, pag. 35

Collaborazione con la rivista Diritto e pratica delle società

2009-11-13T01:04:00.000-08:00

Da qualche tempo, Interprofessional Network, ha avviato una collaborazione con la rivista "Diritto e pratica delle società" del Gruppo Il Sole 24 Ore.
Nel numero 11 di novembre 2009, è stato pubblicato l'articolo "Modello organizzativo 231 e responsabilità sociale d'impresa", redatto dall'avv. Mario Antonio Massimo Fusario di Ancona, affiliato IN.

Cass. Pen. Sentenza n. 41488 – Non si configura concorso tra i reati di truffa e frode fiscale

2009-11-11T06:34:00.000-08:00

Per la Cassazione (Cass. Pen. II Sez. 28/10/2009 n. 41488) non è possibile procedere a una lettura delle norme in materia di responsabilità amministrativa degli enti tale da ammettere il concorso fra la frode fiscale, reato tributario non rientrante nel catalogo del d.lgs. 231/2001, e la truffa ai danni dello Stato, reato invece previsto dal decreto 231.
Ammettere il concorso tra tali reati, come hanno fatto alcuni giudici di merito, aprirebbe la strada alla possibilità di contestare agli enti anche il reato di frode fiscale con la conseguente applicazione della misura della confisca.
La Cassazione mette in evidenza, invece, come tra i due reati si verifichi un assorbimento del reato di truffa in quello di frode fiscale e per il principio di legalità ne derivi l’esclusione dell’applicazione del sequestro finalizzato alla confisca (misura ex d.lgs.23172001).
In sostanza, quindi, la pronuncia stabilisce che non è possibile scomporre un reato complesso concentrandosi artificialmente solo su una parte della condotta, riferendo solo a questa conseguenze sanzionatorie.
Decreto 231 senza frode fiscale, di Giovanni Negri, in Il Sole 24 Ore, Norme e tributi 10 novembre 2009, pag. 38

Gruppo di lavoro delle Fiamme Gialle “guarda” a denaro sporco e obblighi 231

2009-09-30T08:58:00.000-07:00

La Guardia di Finanza ha costituito un gruppo di lavoro - reso noto ai reparti con la circolare 244/09 – per riprogrammare l’azione di contrasto all’evasione fiscale e all’economia sommersa.
Il gruppo di lavoro è stato incaricato di:
- elaborare specifiche direttive in materia di contrasto del riciclaggio, con riferimento allo svolgimento delle ispezioni antiriciclaggio;
- elaborare specifiche direttive sulla responsabilità amministrativa delle persone giuridiche;
- dettare procedure, con tanto di check list, sulla tutela dei mercati finanziari, per fornire una panoramica normativa della disciplina di intermediazione finanziaria, bancaria e assicurativa.

La GDF “guarda” a denaro sporco e obblighi 231, di Antonio Iorio e Marco Mobili, su Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, martedì 8 settembre 2009, pag. 32

Le novità introdotte dal correttivo al d.lgs. 81

2009-09-08T01:17:00.000-07:00

Il d.lgs. 106/09, correttivo al testo unico del 2008 (D.lgs. 81), entrato in vigore lo scorso 20 agosto, rafforza l’efficacia esimente dei modelli di controllo interno rispetto ai profili di responsabilità che potrebbero colpire i manager e le aziende ex d.lgs. 231/01.
Stabilisce, infatti, che, a differenza di quanto avviene per le altre tipologie di reato, nel caso di violazione di norme antinfortunistiche da cui derivino la morte o lesioni gravi per il lavoratore, l’efficacia esimente dei modelli organizzativi è sancita direttamente dalla legge; a patto che i modelli siano effettivamente adottati e rispondano ai requisiti fissati dall’art. 30 del d.lgs. 81 e le imprese realizzino un sistema di monitoraggio che consenta il costante aggiornamento delle misure di prevenzione.

Un’altra novità introdotta dal correttivo consiste nella possibilità di ottenere un’asseverazione da parte degli organismi paritetici (imprese-sindacati) relativamente all’adozione e all’efficacia dei modelli organizzativi; questo allo scopo di evitare ispezioni, in quanto gli ispettori del lavoro e delle Asl dovrebbero rivolgere le loro attenzioni prioritariamente verso quelle aziende i cui modelli non siano stati asseverati.

Il nuovo comma 3 dell’art. 16 del decreto stabilisce poi che l’obbligo di vigilanza del datore di lavoro sulle funzioni delegate ad altre persone si intende assolto in caso di adozione ed efficace attuazione del modello di verifica e controllo.

Il decreto 106 punta inoltre a favorire una maggiore diffusione dei modelli organizzativi anche nell’ambito delle PMI, in particolare attraverso una semplificazione delle procedure (la cui elaborazione è affidata al Welfare).
Peraltro, in linea con tale obiettivo, già il testo unico del 2008 ha previsto la possibilità di ottenere per le imprese fino a 50 lavoratori finanziamenti pubblici che, in sede di prima applicazione, garantiranno copertura ai modelli conformi alle Linee guida Uni-Inail del 28 settembre 2001 o al British Standard OHSAS1800:2007.

Il modello aiuta il datore, di Marco Bellinazzo, in, Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, 20 agosto 2009, pag. 25

D.Lgs 3 agosto 2009, n. 106

Le disposizioni da applicare per i reati transnazionali

2009-05-27T00:56:00.000-07:00

La disciplina applicabile per i reati transnazionali o commessi in tutto o in parte all’estero risulta particolarmente complessa in quanto suddivisa su tre diversi livelli:
- l’art. 6, comma secondo, del Codice penale secondo cui il reato si considera commesso nel territorio dello Stato quando la condotta sia lì avvenuta anche in parte;
- l’art. 4 del D.Lgs. 231/2001 con il quale il legislatore ha stabilito la sanzionalibilità dell’ente che, pur avendo la sede principale sul territorio nazionale, ponga in essere reati all’estero;
- la legge 146/2006 con la quale sono stati introdotti i reati transazionali.
In tutti questi casi, pur trovandosi in presenza di una fattispecie incriminatrice realizzata al di fuori del territorio nazionale, si avrà la conseguente applicazione nei confronti dell'ente anche del D.lgs. 231/2001.
La complessità e la vastità di tale disciplina consiglia a tutti i destinatari del D.Lgs. 231/2001 di porre una particolare attenzione nella definizione del modello di prevenzione dei reati, rispetto all’identificazione delle possibili attività sensibili svolte all’estero.

Attività all’estero, prevenzione “231” su tre livelli, di Luigi Fruscione e benedetto Santacroce, in, Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, 25 maggio 2009, pag. 7

Quesito di un nostro lettore

2009-05-26T08:55:00.000-07:00

Pubblichiamo di seguito una domanda formulata da un nostro lettore; chi volesse rispondere, può farlo lasciando un commento.

"Sono membro di un ODV per un'azienda che è la controllante di un’altra azienda per il 98%. La controllante sta definendo il modello 231 ed è nato un confronto sull’opportunità di avere un unico OdV e modelli 231 distinti. In particolare il secondo potrebbe fare riferimento a quello della casa madre che di fatto svolge per la controllante tutte le attività gestionali ( amministrazione, acquisti).
Ritenete questa soluzione in linea con l’attuale giurisprudenza?"

Cassazione penale, sentenza n. 15641 del 2009

2009-04-30T00:30:00.000-07:00

Con sentenza n. 15641, depositata il 10 aprile 2009, la Corte di Cassazione – Seconda Sessione Penale – ha sottolineato come l’applicazione delle misure cautelari, nei procedimenti ex D.Lgs. 231/2001, è condizionata alla verifica di una serie di elementi quali:
- l’esistenza dei reati che rappresentano il presupposto della responsabilità dell’ente;
- l’esistenza dell’interesse o del vantaggio derivato all’ente da quei reati;
- il ruolo ricoperto in concreto dagli autori del reato nell’organizzazione dell’ente (apicali o “semplici” dipendenti);
- il fatto che le persone fisiche non abbiano agito nell’esclusivo interesse proprio o di terzi;
- il fatto che l’ente abbia tratto un profitto di rilevante entità dal reato, oppure abbia ripetuto nel tempo gli illeciti.
La Corte evidenzia in particolare la necessità di un’attenta verifica degli interessi implicati per evitare che l’ente venga coinvolto nelle azioni illecite degli amministratori e soggetti equiparati, dal momento che potrebbe accadere che l’ente sia “utilizzato come schermo dietro al quale agiscono soggetti che utilizzano la compagine sociale come semplice strumento per fini personali”.

Il controllo è di “rigore” sulle sanzioni alle società, di Giovanni Negri, in, Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, 27 aprile 2009, pag. 7

Cassazione penale, sentenza n. 15641 del 2009

Filo-diretto con la Commissione Europea: Gli spunti della settimana

2009-04-23T23:46:00.000-07:00

Dal 1° luglio costeranno molto meno gli SMS, le chiamate e i servizi di dati in roaming

Quale futuro per le pesca in Europa? Parte la consultazione pubblica che porterà alla riforma del settore

Cresce il numero di prodotti pericolosi ritirati dal mercato nell'UE

Riclassificate dall'Europa le zone agricole svantaggiate

Sentenza del Tribunale di Cosenza, 2 marzo 2009, n. 1341

2009-04-08T00:31:00.000-07:00

Il Tribunale di Cosenza ha pronunciato la seconda sentenza di condanna (Trib. Consenza, 2 marzo 2009, n. 1341) di una persona giuridica per effetto dell’applicazione del Decreto 231.
La sentenza è relativa ad un procedimento per truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche, avviato nei confronti dell’amministratore unico di una Srl e di altri soggetti.
L’ente sottoposto a procedimento è stato condannato a 75.000 euro di sanzione pecuniaria ed ha subito una confisca di oltre 2 milioni; il giudice ha inoltre disposto la pubblicazione della sentenza e il divieto di pubblicizzare beni e servizi quali misure interdittive.
In tema di confisca, il giudice sottolinea che l’importo da confiscare deve essere pari al profitto del reato, da intendersi come l’intero beneficio ottenuto dalla società, una volta provato il collegamento con l’illecito; in questo senso, per il Tribunale di Cosenza, va superata la distinzione tra profitto netto e profitto lordo. Nel caso di specie, la confisca è stata estesa a tutti i contributi che erano stati erogati, anche se una parte di questi era poi stata effettivamente utilizzata per l’acquisto di macchinari.

Decreto 231, la confisca conquista spazi, di Giovanni Negri, in Il Sole 24 Ore, 2 aprile 2009, pag. 37

Novità in arrivo sulla responsabilità degli enti

2009-03-27T02:23:00.000-07:00

Al vaglio del Senato vi sono due disegni di legge che dovrebbero comportare delle novità in ambito D.Lgs. 231/2001.
Il primo intervento (Ddl Senato n. 1043) prevede l’inserimento del D.Lgs. 231/2001 nella parte generale del Codice penale; prevede inoltre di escludere la qualifica della responsabilità come “amministrativa” e di escludere la denominazione delle sanzioni come “amministrative”.
Il secondo intervento (Ddl Senato n. 1195) riguarda i reati in tema di tutela della proprietà industriale e prevede la modifica dell’art. 25-bis del D.Lgs. 231/2001 che diventerebbe: “Falsità in monete, in carte di pubblico credito, in valori di bollo e in strumenti o segni di riconoscimento”; prevede inoltre l’introduzione della lettera f-bis) che stabilisce una sanzione pecuniara fino a cinquecento quote per i delitti di cui agli articoli 473 e 474, il che comporta un rischio di sanzioni superiori al milione di euro; infine, oltre alle sanzioni pecuniarie, è prevista anche l’applicazione di quelle interdittive per un periodo ricompreso tra i tre e i dodici mesi.
Tale intervento è destinato ad avere una forte ricaduta in particolare sulle imprese che operano con l’estero e che dovranno fare grande attenzione all’autenticità dei marchi dei prodotti che importano.
Proprietà industriale verso la tutela della “231”, di Luigi Fruscione e Benedetto Santacroce, in Il Sole 24 Ore, 23 marzo 2009, pag. 8

Sentenza della Corte di Cassazione n. 7718, 20 febbraio 2009

2009-03-13T07:21:00.000-07:00

Con sentenza n. 7718 del 20 febbraio 2009 la Corte di Cassazione ha chiarito che:

- l'ente può essere considerato responsabile e quindi possono essere applicate misure anche in via cautelare, non solo in caso di reato commesso da propri dipendenti, ma anche quando l'illecito è rimasto al solo stadio di tentativo;

- le somme che possono essere sottoposte a sequestro preventivo e poi a confisca devono rappresentare il prezzo o il profitto del reato e tra queste "voci" non possono rientrare i crediti vantati e mai riscossi dalla società o dall'ente nei confronti dell'amministrazione pubblica.

Reati tentati nell'area "231", di Giovanni Negri, in Il Sole 24 Ore, 13 marzo 2009, pag. 35

Impresa responsabile anche per il tentativo di reato di Giovanni Negri

I reati informatici e le caratteristiche peculiari rispetto agli altri reati previsti dal decreto 231

2009-02-17T05:59:00.000-08:00

L’estensione della portata del decreto 231/2001 ai reati informatici, a seguito del recepimento nella l. 48/08 della convenzione di Budapest sul cybercrime, impone alle aziende di non sottovalutare i rischi che possono derivare dal compimento di tali reati da parte dei dipendenti e che possono concretizzarsi in sanzioni pecuniarie ed interdittive.
Falso compiuto su documenti informatici, frode commessa dal certificatore della firma elettronica, danneggiamento di dati e programmi informatici utilizzati dallo Stato o da altro ente pubblico o di pubblica utilità, danneggiamento di sistemi informatici o telematici di pubblica utilità: sono questi i cosiddetti reati informatici che possono comportare la responsabilità “amministrativa” dell’impresa.
Ciò che caratterizza tali reati è che sono più difficilmente accertabili rispetto agli altri reati del catalogo del decreto 231: in primo luogo, perché possono essere commessi da chiunque e non esistono delle aree o funzioni maggiormente a rischio, il che comporta la necessità di una vigilanza quanto mai difficile dovendo, in teoria, essere estesa a tutti i dipendenti; inoltre, perché tali reati, nella maggior parte dei casi, sono strumentali al raggiungimento di uno scopo ulteriore, per cui risulta difficile individuarli fino a quando non si realizzi la finalità ultima.
In considerazione di tali aspetti che caratterizzano i reati in parola, parte della dottrina ha criticato il loro inserimento nell’ambito di applicazione del decreto 231, sostenendo che: essi non sono riconducibili alla tipica attività di impresa; spesso sono commessi non tanto a vantaggio dell’ente quanto piuttosto a suo danno e, inoltre, risulta alquanto complicato sottoporli ad un efficace controllo.
Al di là di quanto detto, il dato di fatto è che i reati informatici sono stati inseriti nel catalogo del decreto 231 e che quindi le aziende devono prendere in seria considerazione i rischi ai quali vanno in contro se non adottano adeguate procedure di controllo ed un efficace modello organizzativo.
Armi spuntate in azienda contro i reati informatici, di Caterina Flick, in Il Sole 24 Ore, Norme e Tributi, 16 febbraio 2009, pag. 11

Cass. Pen. Sentenza n. 42300/2008: In caso di appalti sospetti il profitto del reato è l’immediato vantaggio dell’azienda

2009-01-13T00:36:00.000-08:00

Con sentenza del 13 novembre 2008, n. 43200, la Cassazione Penale, Sez. VI, chiarisce i limiti entro i quali deve essere confinata la misura cautelare patrimoniale del sequestro finalizzato alla confisca; in particolare, stabilisce che il concetto di profitto assoggettabile a sequestro preventivo nel reato di corruzione, in applicazione della disciplina del decreto 231/2001, deve essere parametrato sull’utile netto ricavabile dall’esecuzione del contratto di appalto e non sul valore dell’appalto in sé. Ancora, nel caso di appalto pluriennale, devono rientrare nell’utile netto anche i profitti futuri in quanto il corrispettivo di un contratto non sospeso, dalla durata che va oltre l’anno, costituisce per l’appaltatore un credito certo e liquido, anche se non ancora esigibile.
Società, sequestro con sconto, di Giovanni Negri, in Il Sole 24 Ore, 11 gennaio 2009, pag. 15

Per richiedere il testo della sentenza scrivere a pbutturini@interprofess.it

Linee guida per le imprese di costruzione elaborate dall'ANCE

2008-12-18T06:50:00.000-08:00

L'Ance ha provveduto, di concerto con l' Istituto di certificazione per le imprese nelle costruzioni (ICIC), ad elaborare le linee guida per la realizzazione di un sistema di gestione per la salute e la sicurezza sul lavoro (SGSL) all'interno delle imprese di costruzione volto da una parte a prevenire gli infortuni sul lavoro adottando tutte le misure più idonee, dall'altra a ridurre il rischio per le imprese di incorrere nella responsabilità amministrativa delineata dal Dlgs 231/2001 e ora codificata dal testo sicurezza (Dlgs 81/2008).
L'articolo può essere visualizzato al seguente link: http://www.professionisti24.ilsole24ore.com/art/Professionisti24/Ambiente-e-Sicurezza/2008/12/1612Ance.shtml?uuid=f61cc118-cb63-11dd-a362-2ba76e0c892b&type=Libero

Spostamento dell'incontro del 12 dicembre

2008-12-18T06:21:00.000-08:00

L'incontro del gruppo di lavoro, in programma per il 12 dicembre, annullato per motivi di forza maggiore, sarà sicuramente recuperato a inizio anno. La data, ancora da definire, verrà comunicata a tutti gli interessati non appena possibile.

Pietro Butturini riepiloga l'attività svolta nel 2008

2008-12-18T06:16:00.000-08:00

La Corte di Cassazione precisa che i reati ambientali non rientrano nel campo di applicazione del decreto 231

2008-12-17T03:24:00.000-08:00

Una recente sentenza della Corte di Cassazione (Cass. Sez. III sentenza 6 novembre 2008, n. 41329) precisa che i reati ambientali non rientrano nel campo di applicazione del decreto 231/2001.
La pronuncia è relativa al caso di una società in nome collettivo alla quale erano stati sequestrati in via preventiva i propri mezzi per il reato di gestione non autorizzata di rifiuti.
La sentenza specifica che “sembra da escludere, allo stato, la possibilità di estendere la responsabilità amministrativa degli enti al reato di illecita gestione di rifiuti. Ed invero nonostante l'art. 11 co. 1 lett. d) della L. 29 settembre 2000, n. 300 abbia delegato al Governo la disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche e degli enti privi di personalità giuridica anche in relazione alla commissione dei reati in materia di tutela dell'ambiente e del territorio, che siano punibili con pena detentiva non inferiore nel massimo ad un anno anche se alternativa alla pena pecuniaria, previsti, tra le altre, dal decreto legislativo 5 febbraio 1997, n. 22, e successive modificazioni (oggi sostituito dal DLvo 152/2006), il DLgs 8 giugno 2001, n. 231, attuativo della delega, non disciplinava originariamente la materia né risulta che con riferimento a quest'ultima vi siano state successive integrazioni così come accaduto per altri settori.
Allo stato l'unico richiamo alla responsabilità amministrativa dell'ente sul tema dei rifiuti sembra essere quello contenuto al co. 4 dell'art. 192 del DLvo 152/06 che tuttavia, oltre a limitare il riferimento agli amministratori o rappresentanti delle persone giuridiche, espressamente sembrerebbe fare riferimento unicamente alla previsione del comma 3 dell'art. 192 citato che ha per oggetto gli obblighi di rimozione dei rifiuti nel caso di abbandono incontrollato. Per quanto concerne la responsabilità degli enti, difetta dunque attualmente sia la tipizzazione degli illeciti e sia la indicazione delle sanzioni: il che indiscutibilmente contrasta con i principi di tassatività e tipicità che devono essere connaturati alla regolamentazione degli illeciti.”

Sull’argomento vedere anche l’articolo Società salve sull’ambiente, di Giovanni Negri, in Norme e tributi - Il Sole 24 Ore, 15 dicembre 2008, pag. 13.

La sentenza in oggetto può essere scarica dal sito www.lexambiente.it al seguente link:
http://www.lexambiente.it/article-4728-thread-0-0.html

Incontro sul tema "Analisi delle fattispecie incriminatrici"

2008-12-10T01:58:00.000-08:00

Venerdì 12 dicembre, alle ore 14,30, presso la sede di Interprofessional Network - Via Righi n. 6 – si terrà l’ultimo degli incontri del gruppo di lavoro “D.lgs. 231/01” in programma per il 2008.
Argomento del giorno sarà l’“Analisi delle fattispecie incriminatrici”.

Indagine di PWC sull’adeguamento delle società quotate al d.lgs. 231/2001

2008-12-01T07:10:00.000-08:00

Da un’indagine di Price Waterhouse Coppers, di cui si dà notizia ne Il Sole 24 Ore del 24 novembre, sullo stato di applicazione del d.lgs. 231/2001 emerge che, su un campione di 302 società italiane quotate in Borsa (su un totale di 393):
- 234 (circa il 77%) dichiarano di aver adottato il modello organizzativo previsto dal decreto 231;
- di queste, 113 hanno pubblicato sul proprio sito web un documento illustrativo degli aspetti salienti del modello stesso;
- sulle 234 società che comunicano di avere adottato il modello organizzativo, 71 segnalano di averlo aggiornato nel primo semestre del 2008, 59 non forniscono l’informazione relativa all’ultima data di aggiornamento;
- solo 26 società hanno adottato specifici modelli aggiornati per reati relativi al riciclaggio;
- delle 35 società che dichiarano di non aver ancora adottato il modello, 22 dicono di apprestarsi a farlo.
Riguardo all’organismo di vigilanza, poi:
- 200 società (circa l’85% di quelle che hanno adottato il modello) forniscono ai risparmiatori informazioni sull’assetto dato al proprio organismo di vigilanza;
- di tali società, solo 12 (6%) hanno l’organo di vigilanza composto da un solo soggetto (in 9 casi si tratta di un membro interno all’organizzazione aziendale);
- le altre 188 hanno un organismo collegiale, in 102 casi (54%) composto solo da membri interni e in 62 casi (33%) con almeno un componente esterno;
- pur in mancanza di informazioni dettagliate circa il profilo dei componenti esterni, risulta che nel 30% dei casi siano esperti in materie giuridiche e nel 7% dei casi siano esperti aziendali;
- in 46 società, tra i membri dell’organo di vigilanza, è stato nominato un componente del collegio sindacale;
- 82 società hanno nominato il responsabile audit all’interno dell’organismo di vigilanza

Nelle quotate “vince” il controllo collegiale, di Giovanni Negri, in Il Sole 24 Ore - Norme e tributi, 24 novembre 2008, pag. 7

Atti del Convegno di Carate Brianza: intervento dell'avv. Corrado Sanvito

2008-11-13T02:23:00.000-08:00

Intervento dell'avv. Corrado Sanvito - Foro di Milano, membro Centro Studi Giuridici Marongiu - al Convegno "La responsabilità delle società alla luce del d. lgs. 231/01 e successive variazioni: quando la teoria incontra la pratica", Carate Brianza, 7-8 novembre 2008.

"La confisca e il d. lgs. 231/2001"

Per scaricare il documento collegarsi al seguente link:
http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1557/o/avv.sanvito.pdf

Atti del Convegno di Carate Brianza: intervento della dott.ssa Chiara Mancini

2008-11-13T02:19:00.000-08:00

Intervento della dott.ssa Chiara Mancini - Rappresentante ABI - al Convegno "La responsabilità delle società alla luce del d. lgs. 231/01 e successive variazioni: quando la teoria incontra la pratica", Carate Brianza, 7-8 novembre 2008.

"Responsabilità amministrativa degli enti per i reati di abuso di informazioni privilegiate e manipolazione del mercato"

Per scaricare il documento collegarsi al seguente link:
http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1557/o/dott.ssamancini.pdf

Atti del Convegno di Carate Brianza: intervento della dott.ssa Antonella Pellegrini

2008-11-13T01:12:00.000-08:00

Intervento della dott.ssa Antonella Pellegrini - Gruppo Mediaset - al Convegno "La responsabilità delle società alla luce del d. lgs. 231/01 e successive variazioni: quando la teoria incontra la pratica", Carate Brianza, 7-8 novembre 2008.

"Il progetto 231 nel Gruppo Mediaset"

Link per scaricare il documento:
http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1557/o/dott.ssapellerini.pdf

Atti del Convegno di Carate Brianza: Linee Guida Confindustria aggiornate

2008-11-12T08:16:00.000-08:00

"Linee guida di Confidustria per la costruzione dei modelli di organizzazione, gestione e controllo ex d. lgs. 231/2001" - aggiornate al 31 marzo 2008

Link per scaricare il documento:
http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1557/o/lineeguidaconfindustria2008.pdf

Atti del Convegno di Carate Brianza: intervento dell'Avv. Margherita Bianchini

2008-11-12T08:13:00.000-08:00

Intervento dell'Avv. Margherita Bianchini - Vice Direttore Generale Assonime - al Convegno "La responsabilità delle società alla luce del d. lgs. 231/01 e successive variazioni: quando la teoria incontra la pratica", Carate Brianza, 7-8 novembre 2008.

"Indagine di Assonime sull'attuazione del decreto legislativo 231/2001"

Link per scaricare il documento:
http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1557/o/dott.ssabianchini.pdf

Atti del Convegno di Carate Brianza: intervento dell'Avv. Giovanni Paolo Accinni

2008-11-12T00:03:00.000-08:00

Intervento dell'Avv. Giovanni Paolo Accinni - Foro di Milano - al Convegno "La responsabilità delle società alla luce del d. lgs. 231/01 e successive variazioni: quando la teoria incontra la pratica", Carate Brianza, 7-8 novembre 2008.

"L'esonero dalla responsabilità amministrativa"

Link per scaricare il documento:
http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1557/o/avv.accinni.pdf

Atti del Convegno di Carate Brianza: Intervento dell'Avv. Emanuele Cirillo

2008-11-11T23:56:00.000-08:00

Intervento dell'Avv. Emanuele Cirillo - Presidente Centro Monzese Studi Giuridici ed Economici - al Convegno "La responsabilità delle società alla luce del d. lgs. 231/01 e successive variazioni: quando la teoria incontra la pratica", Carate Brianza, 7-8 novembre 2008.

"La responsabilità della società: evoluzione normativa e dei modelli organizzativi"

Link per scaricare il documento:
http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1557/o/avv.cirillo.pdf

Presto disponibili su questo blog gli atti del convegno di Carate Brianza

2008-11-11T06:44:00.000-08:00

A partire da domani, su questo blog, verranno pubblicati gli atti del Convegno di Carate Brianza gentilmente messi a nostra disposizione dal Centro Monzese di Studi Giuridici ed Economici, grazie alla disponibilità del suo Presidente, l’Avvocato Emanuele Cirillo, e dei relatori che hanno messo per iscritto i loro interventi.

Quando la teoria incontra la pratica… un convegno non può non essere apprezzato

2008-11-11T06:28:00.000-08:00

Lo scorso fine settimana (7-8 novembre) si è tenuto a Carate Brianza un convegno sul tema “La responsabilità delle società alla luce del d.lgs. 231/01 e successive variazioni: quando la teoria incontra la pratica”.
All’evento, organizzato dal Centro Monzese di Studi Giuridici ed Economici, hanno partecipato oltre 400 persone, tra avvocati, commercialisti, magistrati e altre figure professionali interessate a questa materia così “trasversale”.
Anche quest’anno, come negli anni scorsi, il convegno di Carate Brianza si è confermato all’altezza della propria fama, sia sotto l’aspetto organizzativo che sotto il profilo qualitativo. Il ricco programma ha infatti previsto voci ed esperienze provenienti da differenti campi applicativi, dando spazio a pareri diversi e a un costruttivo confronto su una materia ancora tutta da “scoprire”.
Il convegno è stato idealmente diviso in tre sezioni: una parte introduttiva dell’argomento, una seconda parte relativa ad “alcune tipologie di reato presupposto: dato normativo ed applicazione aziendalistica”; una sezione finale sul tema “i reati di Market Abuse: dato normativo ed applicazione aziendalistica – teoria e pratica giudiziaria”.
Inutile dire che si sono sprecati i commenti positivi dei partecipanti, rimasti in gran parte fino all’ultimo intervento del lungo programma.

Venerdì 14 novembre il prossimo incontro del nostro gruppo di lavoro

2008-11-10T06:25:00.000-08:00

Venerdì 14 novembre, alle ore 14,30, si terrà a Verona un incontro del gruppo di lavoro IN sul tema "L'ORGANISMO DI VIGILANZA: ASPETTI TEORICI E PRATICI".
Nel corso dell'incontro verranno trattati i seguenti punti:
§1. Inquadramento dell'istituto.
§2. I rapporti tra collegio sindacale e organismo di vigilanza.
§3. Rilevanza del modello societario e dell'assetto di corporate governance nella configurazione dell'organismo di vigilanza.
§4. Può l'organismo di vigilanza essere una persona giuridica?
§5. L'organismo di vigilanza nei gruppi di società.
§6. Un caso pratico: il caso FINTECNA
Ai partecipanti verranno distribuiti gli atti del Convegno di Carate Brianza inerenti alla materia in oggetto.
Ricordiamo che il programma di incontri del team si concluderà il prossimo 12 dicembre con una giornata sul tema "Analisi delle fattispecie incriminatrici".
In tale occasione, verrà anche presentata una proposta di sviluppo dell'attività del gruppo di lavoro per il 2009.
Per qualsiasi informazione, scrivere a pbutturini@interprofess.it

Giornata di informazione e aggiornamento per le aziende clienti: l'esperienza dello Studio SCL Baldassari

2008-11-10T06:09:00.000-08:00

Per fornire ai propri clienti un servizio di informazione e aggiornamento su un tema di particolare attualità qual è quello relativo alla responsabilità amministrativa degli enti, anche e soprattutto in rapporto alla disciplina sulla sicurezza sul lavoro, lo studio SCL Baldassari, affiliato IN, ha invitato le aziende clienti ad un incontro con alcuni esperti in grado di fornire una panoramica sull’argomento e rispondere ai quesiti dei partecipanti.
L’incontro, che si è tenuto a Mantova lo scorso 6 novembre, è stato impostato secondo il seguente programma:
- Intervento dell’avv. Sebastiano Tosoni (Foro di Mantova) per illustrare la portata del D.Lgs. 231/2001;
- Intervento del dott. Dario Carrettoni (Synergia srl), esperto di sicurezza sul lavoro, che ha illustrato le novità introdotte dal D.Lgs. 81/2008 e si è soffermato in particolare sull’art. 30 (Modelli di organizzazione e di gestione);
- Intervento del dott. Paolo Cantaluppi (Ader Group) che ha fatto alcune considerazioni sotto l’aspetto del “risk management”, con particolare riferimento al rischio che corre l’amministratore che sceglie di non adottare i modelli organizzativi nell’azienda che gestisce (v. Sentenza Tribunale di Milano 1774/2008).
Nel corso del convegno, coordinato dal padrone di casa Claudio Baldassari, si è cercato di dare risposta ad alcune domande provocatorie: mappatura dei rischi… gioco di società o strumento di business? Il mio patrimonio personale è fuori dai giochi aziendali… o no? Copertura assicurativa… costo o investimento?
All’iniziativa hanno aderito una cinquantina di aziende che, attraverso le schede di valutazione hanno manifestato il loro apprezzamento per la giornata.
Dall’incontro è emerso un forte interesse da parte degli imprenditori ad informarsi sulla materia per poter avere un approccio consapevole alle problematiche che ne derivano e, in particolare, riguardo alla scelta se adottare o meno i modelli organizzativi.
Sicuramente, l’iniziativa dello Studio SCL Baldassari e l’impostazione data all’incontro possono essere un utile punto di riferimento per altri studi interessati a informare e stimolare i loro clienti sulla materia in oggetto.

Prossimo incontro del gruppo di lavoro IN: 31 ottobre 2008

2008-10-23T03:26:00.000-07:00

Il prossimo 31 ottobre, alle ore 14,30, a Verona, presso la sede di Interprofessional Network, si terrà un incontro del nostro gruppo di lavoro sul tema "Codice etico e modelli organizzativi".
Per informazioni su come aderire al team, contattare Pietro Butturini presso gli Uffici IN (tel. 045 581358, e-mail pbutturini@interprofess.it).

La sentenza 1774/08 del Tribunale di Milano: un “avvertimento” per gli amministratori negligenti

2008-10-23T03:24:00.000-07:00

La sentenza 1774/08 emessa dal Tribunale di Milano, VIII Sezione civile, con la quale sono stati condannati al risarcimento del danno gli amministratori di una società condannata in un procedimento ex D.Lgs. 231/2001 (v. post del 7/10/2008) porterebbe quasi “a una sorta di obbligatorietà di fatto per l’inserimento degli schemi organizzativi nel tessuto societario”.
La sentenza suona come un avvertimento agli amministratore delle società a non rimanere inerti davanti al disposto del D.Lgs. 231/01, ma il richiamo della sentenza, per chi scrive, va oltre: “va cioè sempre motivata la scelta di non introdurre i modelli perché sia chiaro all’autorità giudiziaria quali sono state le valutazioni da parte di chi ha compiti gestori all’interno della governante dell’ente. Massima trasparenza quindi, perché l’inerzia rischia di costare cara: la responsabilità attribuita all’amministratore trova fondamento proprio nella negligenza della sua condotta”.
Amministratori tra due fuochi, di Giovanni Negri, in Il Sole 24 Ore, 22 ottobre 2008, pag. 33

Per richiedere il testo della sentenza scrivere a pbutturini@interprofess.it

A Carate Brianza convegno "La responsabilità delle società alla luce del D.Lgs. 231/01 e successive variazioni: quando la teoria incontra la pratica"

2008-10-23T01:32:00.000-07:00

I prossimi 7 e 8 novembre, a Carate Brianza, si terrà un convegno sul tema "La responsabilità delle società alla luce del D. Lgs. 231/01 e successive variazioni: quando la teoria incontra la pratica" organizzato dal Centro Monzese di Studi Giuridici ed Economici ed in particolare dallo Studio Legale Cirillo, in collaborazione con Bcc di Carate Brianza e la Bcc di Lesmo.
Il convegno autunnale di Carate Brianza, per lo spessore dei relatori e la qualità dei contenuti professionali che il Centro Monzese di Studi Giurdici ed Economici ha sempre saputo garantire , è divenuto da tempo un punto di riferimento per tutti gli operatori del diritto.
Per prendere visione del programma e per l'iscrizione al convegno (costo Euro 180 IVA inclusa) collegarsi al sito:
http://www.equipeincentive.com/convegni

Atti del seminario di Vicenza del 10 ottobre 2008

2008-10-13T01:31:00.000-07:00

Gli atti del seminario "D.LGS 231/2001 – LA RESPONSABILITA’ “PENALE” DELLE PERSONE GIURIDICHE – MODELLI ORGANIZZATIVI: ASPETTI E PROBLEMATICHE" sono pubblicati su questo blog sotto l'etichetta Seminario di Ferrara.

Sul sito web del Ministero le sentenze di condanna ex D.Lgs. 231/2001

2008-10-07T07:09:00.001-07:00

Un emendamento al disegno di legge 1441-bis prevede che per la pubblicazione delle sentenze di condanna degli enti (in ambito D.Lgs. 231/2001) a una delle misure interdittive – pubblicazione comunque facoltativa e sottoposta a un limite temporale di massimo 30 giorni - il canale principale diventi Internet ed in particolare il sito www.giustizia.it.
Rispetto all’attuale disciplina (ex art. 18 D.Lgs. 231/2001) scompare la pubblicazione su uno o più giornali, ma resta l’affissione nei locali del Comune.
Su internet le sentenza di condanna, di Andrea Maria Candidi, in Il Sole 24 Ore - Norme e tributi, 29 settembre 2008, pag. 1

AD condannato a risarcire i danni subiti dalla società per mancato adeguamento al D.Lgs. 231/2001

2008-10-07T06:35:00.000-07:00

Gli organi di vertice di società che non abbiano provveduto a predisporre adeguati modelli organizzativi ex D. Lgs. 231/2001 potranno essere chiamati a rispondere direttamente dei danni subiti dalle società da loro governate.
Il Tribunale di Milano, infatti, ha di recente pronunciato una sentenza (la 1774/08) con la quale ha condannato l’amministratore delegato di una società a risarcire i danni subiti dalla società stessa “in connessione con l’omessa adozione di un adeguato modello organizzativo”.
Il «paracadute» diventa obbligatorio, di Luigi Frusciane e Benedetto Santacroce, in Il Sole 24 Ore - Norme e tributi, 29 settembre 2008, pag. 1.

Il seminario di Ferrara viene replicato a Vicenza: 10 ottobre 2008

2008-09-18T01:49:00.000-07:00

A seguito del successo riscontrato a Ferrara e Venezia, il seminario "D.LGS 231/2001 – LA RESPONSABILITA’ “PENALE” DELLE PERSONE GIURIDICHE – MODELLI ORGANIZZATIVI: ASPETTI E PROBLEMATICHE" verrà replicato anche a Vicenza il prossimo 10 ottobre 2008 (v. locandina in allegato).
Ricordiamo che il seminario è realizzato grazie alla collaborazione tra Interprofessional Network, Guida al Diritto, Unione delle Camere Penali Italiane con le aderenti Camere Penali di Ferrara, Rovigo e Vicenza, oltre alla collaborazione degli Ordini degli Avvocati di Ferrara e Vicenza.
Il seminario ha inoltre il patrocinio dell'Università di Ferrara e della Facoltà di Giurisprudenza di Ferrara.
Tra i relatori e promotori dell'iniziativa figurano l'avv. Franco Romani, l'avv. Marco Petternella e l'avv. Antonio Salvatore, coordinatori scientifici del gruppo di lavoro IN sul tema "D.Lgs. 231/2001".
Il seminario è gratuito e aperto a tutti gli interessati, previa iscrizione da effettuarsi secondo le modalità indicate nella locandina.
http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1557/o/180x245_responsabilita_penale_vi_a.pdf

Linee guida sulla valutazione del profilo di rischio riciclaggio e finanziamento del terrorismo

2008-09-16T02:31:00.000-07:00

Assosim – l’associazione degli intermediari del mercato immobiliare –, tramite un gruppo di lavoro formato da rappresentanti sia del mondo delle SIM che delle banche commerciali e d’affari, ha predisposto delle linee guida al fine di fornire criteri operativi per l’elaborazione di procedure interne sul rischio riciclaggio e finanziamento del terrorismo; tali criteri sono personalizzabili secondo le caratteristiche della clientela, dei prodotti/servizi offerti nonché delle specificità organizzative/operative dell’intermediario.
L’intermediario definisce un livello di rischio (definito “peso”) per ciascun parametro oggettivo (relativo alle caratteristiche del prodotto/servizio) e soggettivo (relativo alle caratteristiche del cliente): il profilo di rischio complessivo risulterà dalla sommatoria dei livelli di rischio associati a ciascun parametro di valutazione.
Gli investitori sotto la lente, di Davide Nervegna, in Il Sole 24 Ore, 11 settembre 2008, pag. 30

Relazione Prof. Guido Casaroli

2008-09-08T06:22:00.000-07:00

Relazione tenuta il 20 giugno 2008 dal Prof. Guido Casaroli nell’ambito del seminario “D.LGS 231/2001 – La responsabilità “penale” delle persone giuridiche – Modelli organizzativi: Aspetti e peculiarità”
http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1579/o/relazioneprof.guidocasaroli.pdf

Riprende l'attività del gruppo di lavoro IN: appuntamento al 19 settembre

2008-09-01T00:28:00.000-07:00

Il prossimo 19 settembre riprenderà l'attività del gruppo di lavoro di Interprofessional Network con un incontro sul tema "Prevenzione e sicurezza sul lavoro alla luce del D. Lgs. 231/2001".
Per il programma degli incontri e le modalità di adesione:
http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1557/o/080616pbgruppodilavoro.pdf

Il sistema di "sanzioni interne" a garanzia dei modelli ex 231

2008-09-01T00:00:00.000-07:00

Ringraziando Il Sole 24 Ore per la gentile concessione, pubblichiamo integralmente l'articolo dell'avv. Antonio Salvatore dal titolo Il sistema di "sanzioni interne" a garanzia dei modelli ex 231 tratto da Ambiente&Sicurezza - Il Sole 24 ORE n. 15/2008.
http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1557/o/080901articolosanzioniinterne.pdf

L’estensione del decreto 231 ai reati di natura colposa è incompatibile con il requisito del vantaggio per l’ente

2008-08-21T07:31:00.000-07:00

L’introduzione nel catalogo dei reati-presupposto del D.Lgs. 231/2001 dei reati colposi commessi con violazione delle norme sulla sicurezza e salute sul lavoro fa sorgere non facili problemi di coordinamento con le norme di carattere generale contenute nel decreto stesso.
Infatti, i delitti colposi, inseriti in un contesto concepito solo per gli illeciti penali di natura dolosa, appaiono incompatibili con il dettato dell’art. 5, comma 1, del decreto in oggetto che fissa nell’interesse o nel vantaggio per l’ente il criterio in base al quale è possibile ascrivere all’ente, sul piano oggettivo, la responsabilità diretta per il reato commesso da persone che, nell’ambito della sua struttura organizzativa, si trovano in posizione apicale ovvero da persone sottoposte alla loro direzione o vigilanza.
L’autore sottolinea che la colpa risulta incompatibile con un atteggiamento finalistico diretto a favorire l’ente, per cui viene meno il requisito dell’interesse; l’ente, inoltre, non potrà mai aver tratto un vantaggio dalla morte o dalle lesioni di un dipendente dovute a comportamenti colposi di chi era tenuto a rispettare le norme antinfortunistiche all’interno della sua struttura: in tal caso saranno semmai le violazioni a tali norme ad essere state commesse nell’interesse o a vantaggio dell’ente (perché, ad esempio, possono avere comportato minori costi e quindi un risparmio per l’ente).
Solo tali violazioni, quindi, possono essere volontariamente poste in essere nell’interesse o a vantaggio dell’ente.
L’autore sostiene quindi che per rendere applicabile l’art. 25-septies del decreto 231, si potrebbe ritenere che l’interesse o il vantaggio si riferiscano non già ai reati di omicidio colposo o di lesioni colpose, ma più propriamente all’attività d’impresa svolta per l’ente, nell’ambito della quale, con condotta colposa, si sono verificati tali reati.
L’autore ritiene che tale interpretazione non possa essere sostenuta, invece, con riferimento alle norme che pongono alcune regole generali in tema di applicazione delle sanzioni interdittive (art. 12 e art. 13 D.Lgs. 231/01), per cui, per i reati colposi in parola, molto difficilmente potranno essere applicate nei confronti degli enti le sanzioni interdittive.
Ciò potrebbe avvenire solo nel caso si riscontrasse una reiterazione degli illeciti (art. 13, comma 1 lettera b), essendo inapplicabili invece sia l’art. 13, comma 1 lettera a, perché l’ente non può avere tratto dai reati di omicidio colposo o lesioni colpose un “profitto di rilevante entità”; sia l’art. 12, comma 1 lett. a, in quanto non è pensabile che il soggetto responsabile di tali reati possa avere commesso il fatto nel prevalente interesse proprio o di terzi né che da tali reati l’ente possa aver ricavato vantaggio o un vantaggio minimo.
Il decreto 231 in panne sulla sicurezza lavoro, di Luigi Domenico Cerqua, in Il Sole 24 Ore, 15 agosto 2008, pag. 21

Programma degli incontri del gruppo di lavoro

2008-07-07T08:44:00.000-07:00

A partire dal prossimo settembre, riprenderà l'attività del gruppo di lavoro IN sul tema "D. Lgs. 231/2001".
Ricordiamo che obiettivo del gruppo di lavoro è in primis quello di poter approfondire la conoscenza della materia attraverso un programma di incontri finalizzati all’aggiornamento costante, al confronto tra colleghi e all’analisi, con taglio pratico e operativo, delle principali problematiche derivanti dall’applicazione del decreto.
Il team si riunisce una volta al mese, il venerdì pomeriggio (orario 14,30 – 17,30), a Verona, presso la sede di Interprofessional Newtork.
Ciascun incontro prevede una prima parte focalizzata su uno specifico tema, nel corso della quale alcuni professionisti illustrano l’argomento del giorno con taglio pratico e operativo.
La seconda parte dell’incontro è invece dedicata alle domande, al confronto su specifici problemi indicati dai partecipanti e all’esame di casi pratici.
In allegato la scheda con il programma.

http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1557/o/080616pbgruppodilavoro.pdf

Le Sezioni Unite della Cassazione fissano la nozione di profitto del reato

2008-07-04T02:28:00.000-07:00

Nella pronuncia sul “caso Impregilo” le Sezioni Unite della Cassazione fissano la nozione di profitto del reato: “Il profitto del reato va inteso come complesso dei vantaggi economici tratti dall’illecito e a questo strettamente pertinenti, dovendosi escludere per dare concreto significato operativo a tale nozione l’utilizzazione di parametri valutativi di tipo aziendalistico”.
Con la sentenza 26654, le Sezioni Unite stabiliscono che non tutto il profitto incassato dalla società per effetto di un illecito deve essere sequestrato preventivamente ai fini della confisca; infatti, si deve distinguere tra attività totalmente illecita e quella legale d’impresa nel cui ambito in maniera occasionale e strumentale è stato commesso il reato. Spetta quindi all’autorità giudiziaria valutare attentamente il vantaggio economico derivante dal reato, da sottoporre a confisca, e il corrispettivo incassato per una prestazione lecita eseguita per la controparte.
Decreto 231, confisca limitata, di Giovanni Negri, in Il Sole 24 Ore, 4 luglio 2008, pag. 29

È possibile il cumulo tra l’applicazione della misura interdittiva e il sequestro finalizzato alla confisca

2008-07-04T01:01:00.000-07:00

Le Sezioni Unite della Cassazione, con la sentenza n. 26654, hanno precisato che il divieto di assommare misure cautelari diverse, ex art. 46 del D. Lgs. 231/2001, deve interpretarsi con riferimento solo alle misure di natura interdittiva tra di loro e non impedisce quindi il cumulo tra una delle sanzioni interdittive e la misura cautelare reale.
Sulle società cumulo di sanzioni, di Giovanni Negri, in Il Sole 24 Ore, 4 luglio 2008, pag. 29

La misura cautelare può essere disposta nei confronti di uno solo dei sospettati di concorso di reato

2008-07-04T00:59:00.000-07:00

Le Sezioni Unite della Cassazione, con la sentenza n. 26654, hanno precisato che quando non è possibile determinare la quota di profitto da attribuire a ogni concorrente nel reato, il sequestro finalizzato alla confisca può essere disposto per l’intero importo nei confronti di ciascuno.
Nella fattispecie, si tratta di un’aggregazione occasionale di imprese che ha partecipato ad una gara di appalto pubblico, accusata di reato di truffa.
Nella pronuncia delle Sezioni Unite si conclude che “di fronte a un illecito plurisoggettivo deve applicarsi il principio solidaristico che informa la disciplina del concorso del reato e che implica l’imputazione dell’intera azione delittuosa e dell’effetto conseguente in capo a ciascun concorrente”.
Sulle società cumulo di sanzioni, di Giovanni Negri, in Il Sole 24 Ore, 4 luglio 2008, pag. 29

Argomenti di particolare interesse segnalati dai professionisti del gruppo di lavoro

2008-07-03T08:09:00.000-07:00

Indichiamo di seguito alcuni degli argomenti di particolare interesse, inerenti alla materia “D.Lgs. 231/2001”, che sono stati segnalati dai professionisti del gruppo di lavoro e che saranno oggetto di approfondimento e confronto nel corso delle prossime riunioni del team:

- Struttura e composizione dell’organismo di vigilanza
- Rapporto tra organismo di vigilanza e organi di controllo esterno (sindaci e revisori)
- Modelli organizzativi per PMI
- Art. 6, comma 1, lett. c) - l’ente non risponde se prova che le persone hanno commesso il reato eludendo fraudolentemente i modelli di organizzazione e controllo
- Art. 6, comma 1, lett. d) – l’ente non risponde se prova che non vi è stata omessa o insufficiente vigilanza da parte dell’organismo di vigilanza
- Analisi dei reati rientranti nel “catalogo” del D.Lgs. 231/2001
- Gruppi societari e D.Lgs.n. 231/2001
- Rapporto tra legislazione in materia di appalti pubblici e D.Lgs. 231/2001
- Art. 8, lett a) - responsabilità dell’ente quando l’autore del reato non è stato identificato o non è
imputabile.
- Giudizio penale e impugnazioni

La Procura di Verona invita all'adozione dei modelli organizzativi

2008-06-26T00:36:00.000-07:00

Nel suo intervento in occasione del seminario organizzato da Confindustria Verona sul tema "D. Lgs. 231/2001", tenutosi a Verona il 25 giugno 2008, il dott. Mario Giulio Schinaia, Procuratore aggiunto della Procura di Verona, ha reso noto che dal 2001, a Verona, vi sono stati solo 2 iscritti nel Registro degli indagati per reati relativi alla sfera di applicazione del D. Lgs. 231/2001.
Il dott. Schinaia ha tuttavia sottolineato che questo fatto non deve far pensare ad una scarsa attenzione dei magistrati inquirenti verso la "responsabilità amministrativa delle persone giuridiche"; anzi, di recente la Procura di Verona ha dato disposizione alla Polizia Giudiziaria affinché, quando intervenga per casi di infortuni sul lavoro, proceda sempre a verificare l'esistenza e l'adozione da parte delle aziende interessate dei modelli organizzativi previsti dalla normativa in oggetto.
Il dott. Schinaia ha concluso, quindi, il suo intervento invitando caldamente le aziende ad adottare i modelli organizzativi previsti dal D. Lgs. 231/2001 che, pur non essendo obbligatori, sono quantomai opportuni per evitare di incorrere, in futuro, in gravi sanzioni che come noto possono "mettere in ginocchio" qualsiasi impresa.

Relazione Avv. Gianni Morrone

2008-06-23T00:41:00.000-07:00

Relazione tenuta il 20 giugno 2008 dall'Avv. Gianni Morrone nell’ambito del seminario “D.LGS 231/2001 – La responsabilità “penale” delle persone giuridiche – Modelli organizzativi: Aspetti e peculiarità”
http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1579/o/relazioneavv.morrone.pdf

Quesiti per i relatori del seminario di Ferrara

2008-06-19T23:54:00.000-07:00

I relatori intervenuti al seminario di Ferrara del 20 giugno hanno dato la loro disponibilità a rispondere ad eventuali quesiti inerenti agli argomenti trattati.
Per formulare un quesito:
1- Cliccare "commenti" di questo post;
2- Scrivere il quesito nello spazio posto sotto la scritta "lascia il tuo commento";
3- Cliccare "pubblica commento".
Coloro che pongono dei quesiti sono invitati a firmarli.

Relazione Avv. Beniamino Migliucci

2008-06-19T08:22:00.000-07:00

Relazione tenuta il 20 giugno 2008 dall'Avv. Beniamino Migliucci nell’ambito del seminario “D.LGS 231/2001 – La responsabilità “penale” delle persone giuridiche – Modelli organizzativi: Aspetti e peculiarità”
http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1579/o/relazioneavv.beniaminomigliucci.pdf

L’allargamento ai reati di “falsità in atti” pone dubbi sul rispetto del principio di legalità

2008-06-18T01:55:00.000-07:00

Con l’art. 7 della legge 48/08 è stata introdotta la responsabilità di cui al D. Lgs. 231/2001 a un’ampia gamma di delitti informatici (con l’inserimento nel decreto dell’art. 24-bis), arrivando a comprendere i reati di “falsità in atti” (art. 491-bis c.p.).
L’introduzione di tali reati tra quelli rilevanti ai fini dell’applicazione dell’art. 24-bis del decreto 231/01 pone dei seri dubbi di costituzionalità in relazione al rispetto del principio di legalità di cui all’art. 2 del decreto stesso che dispone che “l’ente non può essere ritenuto responsabile per un fatto costituente reato se la sua responsabilità amministrativa in relazione a quel reato e le relative sanzioni non sono espressamente previste da una legge entrata in vigore prima della commissione del fatto”.
Attraverso l’art. 491-bis c.p., però, l’ente è chiamato a rispondere praticamente di tutti i reati di falso in atti previsti dal Codice penale.
La conseguenza è che tramite una norma che tende sostanzialmente all’equiparazione tra documento informatico e atti pubblici o privati, si fanno rientrare, in violazione del principio di legalità ex art. 2 D. Lgs. 231/2001, ulteriori rilevanti ipotesi di responsabilità per enti e imprese.
Responsabilità estesa al falso, di Luigi Fruscione e Benedetto Santacroce, in Il Sole 24 Ore, 17 giugno 2008, pag. 32

Il Tribunale di Milano respinge la tesi dell’immedesimazione tra amministratore e società quanto alla responsabilità da reato

2008-06-18T01:22:00.000-07:00

Con ordinanza del 7 giugno 2008, il Tribunale di Milano ha sostenuto l’autonomia del titolo di responsabilità dell’ente rispetto a quello della persona fisica incolpata del reato presupposto, anche nel caso in cui tra il manager, autore del reato, e l’ente si può parlare quasi di immedesimazione.
Nella fattispecie, il Tribunale è intervenuto in sede di riesame, dopo che a una società era stata comminata la misura interdittiva del divieto di contrarre con la pubblica amministrazione, accogliendo la tesi della difesa.
Il Tribunale ha precisato che l’applicazione in via cautelare delle sanzioni interdittive deve essere condizionata all’esistenza di gravi indizi di responsabilità dell’ente, oltre che al pericolo di reiterazione dell’illecito; all’accusa spetta l’onere di provare tutti gli elementi costitutivi dell’illecito della società.
Nell’ordinanza, inoltre, si sottolinea che il modello punitivo costruito dal D. Lgs. 231/2001 ha come presupposto l’ente come realtà autonoma e non identificabile con la persona fisica e la forma di responsabilità di cui questa deve rispondere.
Il Tribunale conclude precisando che l’ordinamento penale per rispondere a particolari esigenze cautelari garantisce comunque forme come il sequestro preventivo.
Enti e manager, sanzioni divise – Respinta la tesi dell’immedesimazione con l’amministratore, di Giovanni Negri, in Il Sole 24 Ore, 17 giugno 2008, pag. 32

Relazione Dott. Francesco M. Caruso

2008-06-17T00:14:00.000-07:00

Relazione tenuta il 20 giugno 2008 dal Dott. Francesco M. Caruso nell’ambito del seminario “D.LGS 231/2001 – La responsabilità “penale” delle persone giuridiche – Modelli organizzativi: Aspetti e peculiarità”
http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1579/o/relazionedott.francescocaruso.pdf

Relazione Prof. Donato E. Caccavella

2008-06-17T00:12:00.000-07:00

Traccia della relazione tenuta il 20 giugno 2008 dal Prof. Donato E. Caccavella nell’ambito del seminario “D.LGS 231/2001 – La responsabilità “penale” delle persone giuridiche – Modelli organizzativi: Aspetti e peculiarità”
http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1579/o/relazionedonatocaccavella.pdf

Relazione Avv. Marco Petternella

2008-06-16T08:00:00.000-07:00

Relazione tenuta il 20 giugno 2008 dall’Avv. Marco Petternella nell’ambito del seminario “D.LGS 231/2001 – La responsabilità “penale” delle persone giuridiche – Modelli organizzativi: Aspetti e peculiarità”
http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1579/o/081007relazioneavv.marcopetternella.pdf

Relazione Avv. Antonio Salvatore

2008-06-13T01:38:00.000-07:00

Relazione tenuta il 20 giugno 2008 dall’Avv. Antonio Salvatore nell’ambito del seminario “D.LGS 231/2001 – La responsabilità “penale” delle persone giuridiche – Modelli organizzativi: Aspetti e peculiarità”
http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1579/o/relazioneavv.antoniosalvatorei.pdf

Relazione Avv. Franco Romani

2008-06-13T01:20:00.000-07:00

Relazione tenuta il 20 giugno 2008 dall’Avv. Franco Romani
nell’ambito del seminario “D.LGS 231/2001 – La responsabilità “penale” delle persone giuridiche – Modelli organizzativi: Aspetti e peculiarità ”
http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1579/o/relazioneavv.francoromani.pdf

Decreto Legislativo del 9 aprile 2008 n. 81

2008-06-04T07:25:00.000-07:00

Pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 101 SO n. 108 il Decreto Legislativo del 9 aprile 2008 n. 81 -Attuazione dell'articolo 1 della legge 3 agosto 2007, n. 123, in materia di tutela della salute e della sicurezza nei luoghi di lavoro.
In particolare, si richiama l’attenzione sull’art. 30 (modelli di organizzazione e gestione) e sull’art. 300 (modifiche al decreto legislativo 8 giugno 2001 n. 231): il primo indica i requisiti che deve avere il modello di organizzazione e di gestione per essere idoneo ad avere efficacia esimente della responsabilità dell'ente per illecito amministrativo dipendente da reato; il secondo introduce modifiche all'articolo 25-septies del D.lgs. 231/2001 (omicidio colposo o lesioni gravi o gravissime commesse con violazione delle norme sulla tutela della salute e sicurezza sul lavoro).

Per scaricare il Decreto Legislativo del 9 aprile 2008 n. 81:
http://www.lavoro.gov.it/NR/rdonlyres/0D78BF49-8227-45BA-854F-064DE686809A/0/20080409_Dlgs_81.pdf

Indagine Assonime sull’attuazione del decreto legislativo 231/2001

2008-06-04T01:45:00.000-07:00

Sono stati pubblicati i risultati di un’indagine Assonime sull’attuazione del decreto legislativo 231/2001, svolta su un campione di 300 società di capitali.
Dall’indagine risulta che i modelli organizzativi sono diffusi soprattutto tra le società medie e grandi, è largamente considerata l’utilità dei modelli ed è riconosciuto il valore delle procedure organizzative come strumenti per assicurare il buon governo dell’impresa.
Da notare come dai risultati emerga una forte critica al legislatore per il progressivo allargamento della portata del decreto attraverso l’introduzione di nuove ipotesi di reato, con la creazione di un “catalogo” di reati, oltre che ampio, eterogeneo.
I dati hanno confermato la centralità del ruolo dell’organismo di vigilanza nel sistema 231 ed hanno evidenziato, infine, l’importanza della condivisione dei principi etici e della formazione all’interno dell’impresa di un ambiente che solleciti l’adozione di comportamenti virtuosi anche da parte dei dipendenti.
Si allargano i modelli “231”, in Il Sole 24 Ore, 4 giugno 2008, pag. 37

Indagine Assonime:
http://www.assonime.it/AssonimeWEB/servletNoteStudiPublic?ID=203591

Seminario a Ferrara

2008-06-03T06:26:00.000-07:00

Ferrara, 20 giugno 2008: "D. Lgs. 231/2001 - La responsabilità da "reato" delle persone giuridiche - Modelli organizzativi: aspetti e problematiche"
Seminario organizzato da Guida al Diritto, Interprofessional Network e Unione delle Camere Penali, con le aderenti Camera Penale di Ferrara e di Rovigo, in collaborazione con il Consiglio dell'Ordine degli Avvocati di Ferrara e con il patrocinio dell'Università di Ferrara e della Facoltà di Giurisprudenza dell'Università di Ferrara
http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1557/o/170x240_resp.penale_ferrara_aconcrediti.pdf

Il testo del decreto

2008-05-29T03:06:00.000-07:00

D. Lgs. 231/2001
http://www.interprofess.it/attach/Content/Allegati/1557/o/231.pdf

INCONTRO DI FORMAZIONE SUL TEMA "RESPONSABILITÀ DA REATO DELLE PERSONE GIURIDICHE - D. LGS. 231/2001"

2008-05-29T03:04:00.000-07:00

A seguito dell’interesse manifestato da diversi professionisti del network, IN ha dato vita a un gruppo di lavoro sul tema "Responsabilità da reato delle persone giuridiche - D. Lgs. 231/2001".
Il team si è posto come primo obiettivo quello di seguire un percorso di formazione, aggiornamento e confronto sulla materia che parta da una panoramica generale sull'argomento per poi andare ad approfondirne aspetti più specifici, tentando di dare risposta alle principali problematiche operative derivanti dal D. Lgs. 231/2001.
A tal fine, lo scorso 23 maggio, presso la sede IN, si è tenuto un incontro di formazione cui hanno partecipato una ventina di professionisti tra avvocati e commercialisti.
Sono intervenuti come relatori l'avv. Franco Romani (Presidente della Camera Penale di Ferrara) e l'avv. Antonio Salvatore (Coordinatore Scuola di Formazione della Camera Penale di Ferrara) che hanno fornito un quadro generale della materia e sono stati molto apprezzati per la loro chiarezza espositiva.
A una prima parte più teorica, ha fatto seguito un dibattito che ha dato origine a un vivace ed interessante confronto tra i partecipanti e i relatori.
A breve sarà comunicato il calendario con il programma dei prossimi incontri.